你知道公司每月替你提繳多少勞退嗎？薪資單上看到的「勞退6%」，究竟是公司另外給的，還是從自己的薪水扣除？選擇自提6%，真的一定比較划算嗎？本文一次整理勞退新舊制差異、5大變革的生效日、純舊制勞工的2個新選擇、勞退6%怎麼算、幾歲可以領、自提划不划算，以及一次領或月領該怎麼選。

勞退新制5大變革一次看

勞動部於2026年3月25日發布修正《勞工退休金條例施行細則》，除「雇主不得拒絕自提」條款訂於8月1日施行外，其餘條文皆已於3月27日正式生效。

變革重點 生效日
月退休金30天猶豫期 2026/3/27
未成年遺屬請求權改自成年起算 2026/3/27
退休金保護傘擴大至遺屬 2026/3/27
負責人變更須連帶清償欠款 2026/3/27
雇主不得拒絕勞工自願提繳 2026/8/1

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  • 月退休金30天猶豫期：提繳年資滿15年選擇月退休金者，可在首期款項撥付入帳日起30日內申請改為一次請領（以1次為限，單向不可改回）。
  • 未成年遺屬請求權改自成年起算：遺屬或指定請領人在取得請領資格時仍未成年者，10年請領時效改自其成年之日起算，保障未成年權益。
  • 退休金保護傘擴大至遺屬： 「不得讓與、抵銷、扣押或供擔保」的保障，由勞工本人擴大至遺屬及指定請領人，避免遺屬因個人債務導致退休金遭扣押。
  • 負責人變更後，欠款清償責任不中斷：雇主欠繳退休金或滯納金，且無財產可供執行或財產不足清償時，由代表人或負責人負清償責任；如代表人或負責人曾變更，原任者未繳清時，新任者須負連帶清償責任，避免藉變更負責人規避欠款。
  • 雇主不得拒絕勞工自願提繳：勞工申請自願提繳（1%～6%）或停止提繳，雇主不得拒絕。雇主未按期繳納或繳足者，每逾1日加徵應提繳金額3%的滯納金（最高加徵至1倍）。

勞工自提1%～6%，雇主不得拒絕

勞工原本就可以在每月工資6%範圍內，自願提繳退休金。不過，實務上可能有雇主因行政作業等原因，不願替員工辦理。

2026年8月1日起，勞工通知雇主要開始或停止自願提繳後，雇主或委任單位應填寫申報表，送交勞保局辦理，不得拒絕。

雇主不辦，勞工可以直接申報

雇主若拒絕辦理，勞工可以逕向勞保局申報開始或停止自願提繳。完成申報後，自提金額仍由雇主從勞工薪資中收取，再連同雇主應負擔的退休金，一併繳至勞保局。這不是讓勞工跳過公司自行匯款，而是增加一條雇主無法阻擋的申報途徑。

雇主不辦自提會被罰嗎？滯納金怎麼算？

要注意的是，「拒絕辦理」和「未按期繳納」是兩個階段。雇主不得拒絕勞工的自提申請；勞工完成申報後，雇主如果沒有代扣並繳到勞保局，才會進入滯納金機制。

雇主如果屆期沒有繳納或繳足退休金，自期限屆滿次日起至繳清前一日，每逾1日，依法加徵應提繳金額3%的滯納金，最高加徵至應提繳金額的1倍。

(來源：FB@勞工保險局)

純舊制勞工的2個新選擇

全台約11.5萬名在2005年7月1日前已受僱、且持續留在同一事業單位適用勞退舊制的「純舊制勞工」，在行政院7月初通過方案後，勞動部於2026年7月15日修正發布施行細則，7月17日生效，讓他們多了2個新選擇：

選擇1：舊制勞工也能自願提繳（自提1%～6%）

純舊制勞工可以在每月工資6%範圍內自願提繳，由雇主向勞保局申報開立新制個人退休金專戶，享有自提金額自當年度所得總額扣除（節稅）的優勢，並開始參與新制基金收益分配。

選擇2：已辦理自提且符合退休要件者，可「提前結存」

辦理自願提繳的純舊制勞工，如果符合《勞基法》第53條（自請退休）或第54條（強制退休）要件，可在勞動契約存續期間，經勞雇雙方書面合意提前結算舊制年資退休金，並全數移入勞保局的個人退休金專戶。

不過，這2個新選擇都附帶條件，決定前有3件事要先確認：

  1. 結算金不能直接領走：結算的退休金須全數移入勞保局個人退休金專戶，等符合勞退請領資格後才能領回。原則上是年滿60歲，未滿60歲但符合喪失工作能力等法定條件者例外。
  2. 雇主可以不同意：整個機制建立在「合意」之上，勞工無法單方要求結算。
  3. 身分沒有改變：修法沒有改變純舊制勞工的身分，雇主仍然不需要為他們提繳新制的6%，但只要還有舊制年資未結清，雇主仍須依規定提撥退休準備金。

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勞退新制是什麼？

勞退新制的正式名稱是《勞工退休金條例》，自2005年7月1日施行。雇主每月須依勞工的月提繳工資，提繳不低於6%的退休金，存入勞保局為每名勞工設立的個人退休金專戶。

該專戶的所有權屬於勞工，不屬於公司。換工作後，新雇主會繼續把退休金存進同一個人的專戶；即使原公司倒閉，已存入專戶的本金與收益也不會因此消失。

勞退新制退休時可以領到的金額，主要由3部分組成：

  • 勞退新制退休金＝雇主提繳本金＋勞工自提本金＋歷年投資收益

勞退新制屬於「確定提撥制」。法律規定每月提繳比例，並不是保證退休後一定能領到退休前薪資的某個百分比。

勞退新制、勞退舊制、勞保差在哪？

「勞退」和「勞保」名稱相近，卻是完全不同的制度。勞退是雇主替你存的退休金，勞保是你和雇主、政府一起繳保費的社會保險，兩者法源與財源完全不同。三種制度的差異整理如下：

項目 勞退新制 勞退舊制 勞保老年給付
法源 勞工退休金條例 勞動基準法 勞工保險條例
錢放哪 勞工個人專戶 雇主在台灣銀行的退休準備金專戶 勞保基金
誰出錢 雇主提繳不低於6%，勞工可自提1%～6% 雇主提撥，勞工不需負擔 雇主、勞工、政府共同負擔
換工作 年資不中斷，帳戶帶著走 年資限同一事業單位 年資可併計
領取年齡 年滿60歲 符合勞基法退休要件 2026年起為65歲，符合條件者可提前或延後最多5年
保證收益 不低於2年期定存利率 無個人專戶概念 無
發放單位 勞保局 原雇主 勞保局

勞退舊制的自請退休條件，包括在同一事業單位工作15年以上且年滿55歲、工作10年以上且年滿60歲，或工作25年以上；勞退新制則原則上年滿60歲即可請領個人專戶退休金。

勞退新制適用對象為何？

2005年7月1日後新到職，且受僱於適用《勞基法》事業單位的勞工，原則上適用勞退新制。

是否應提繳勞退，重點是雙方有沒有僱傭關係，而不是職稱寫正職、兼職或工讀生。固定排班、持續受僱的部分工時人員（含工讀生與暑期打工族），整段僱用期間都算在職，雇主不能只按實際出勤日零星提繳。

即使公司僱用人數未滿5人，不是勞保普通事故的強制投保單位，只要勞工適用《勞基法》，雇主仍有提繳勞退的義務。

自2026年1月1日起，從事專業工作的外國專業人才及外國特定專業人才，不論是否取得永久居留，原則上都適用勞退新制。

勞退6%是什麼？公司和勞工各繳多少？

勞退6%指的是雇主每月額外提繳的法定退休金，由公司負擔，不會從你的薪水扣；勞工另外可以自願再提1%～6%，這部分才會從薪資中代扣。

1.雇主提繳6%（強制性，公司買單）

雇主每月至少提繳月提繳工資的6%，這是公司的法定義務，絕對不能從勞工約定的薪資中扣除。

計算公式如下：

  • 雇主每月提繳退休金＝月提繳工資×雇主提繳率

假設勞工的月提繳工資為新台幣4萬5800元，雇主採法定最低6%提繳率：

  • 45800元×6%＝2748元

公司每月應另外提繳2748元至勞工個人專戶，不能從勞工原本的4萬5800元薪資中扣掉。

2.勞工自提（自願性，由薪資扣除）

勞工可自由選擇是否在1%～6%範圍內自願提繳，這筆錢會由雇主從每月薪資中代扣，存入個人專戶。

勞工向雇主提出自提申請時，法規只要求「通知」雇主，並未限定形式，但建議以書面提出並留存紀錄，日後比較容易舉證；自提比例1年內最多調整2次，也可以隨時申請停止自提。

雇主提繳至少6%是法定義務；勞工是否自提，則由自己決定。即使勞工沒有自提，雇主也不能因此停止提繳。

提繳項目 是否強制 由誰負擔 提繳上限
雇主提繳 強制 雇主 法定不得低於6%，雇主可提高。
勞工自提 自願 勞工 每月工資6%以內。

月提繳工資是什麼？等於實領薪水嗎？

雇主應按勞工的實際月薪資總額，對照月提繳工資分級表核實申報，也就是按實際薪水對應的級距申報，不能低報。具有工資性質的報酬，原則上不能只因名稱寫成津貼或獎金，就排除在申報基礎之外。

以下用最低工資、勞保投保薪資上限與勞退提繳上限3個級距舉例：

月提繳工資 雇主提繳6% 勞工自提6% 每月合計存入專戶
2萬9500元 1770元 1770元 3540元
4萬5800元 2748元 2748元 5496元
15萬元 9000元 9000元 1萬8000元

其中，雇主提繳的6%由公司額外負擔；只有勞工自提部分會從薪資中代扣。

勞退自提6%划算嗎？

所得稅率愈高，自提的當期節稅效果愈明顯；但是否提滿6%，仍要評估緊急預備金、負債與未來大額支出。

自提6%的3大優點

  • 節稅：自提金額可全額自當年度「個人綜合所得總額」中扣除。
    範例：月提繳工資4萬5800元、自提6%，一年可扣除3萬2976元所得額。若適用稅率5%，當年度可少繳約1649元所得稅；稅率越高，節稅效果越顯著。
  • 強迫儲蓄與複利：款項直接進入專戶，享受至少「2年期定存利率」的最低保證收益。
  • 增加退休本金：長時間累積下，自提本金與收益分配能顯著拉高退休後的總資產。

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自提6%的缺點與風險

自提雖然具有節稅與強迫儲蓄效果，卻不一定適合所有人。

  • 資金鎖死、流動性低：專戶資金原則上必須年滿60歲才能請領，無法作為買房、結婚或緊急預備金。
  • 無法自行選擇投資標的：由勞動基金運用局統一操作，無法個人指定投入特定股票或ETF。

勞退新制幾歲可以領？

參加勞退新制的勞工，原則上年滿60歲即可申請個人專戶退休金，不必先離職，也不需要公司同意或代辦。

提繳年資：

  • 未滿15年：只能請領一次退休金。
  • 滿15年以上：可以選擇一次退休金或月退休金。

提繳年資不必在同一家公司，也不必連續。中間離職、轉職、空窗，都不會讓已累積的年資歸零，各段實際提繳期間可以合併計算。

勞退一次領、月領有何不同？

選擇一次領或月領前，應一併考量其他退休收入、健康狀況、家庭支出、負債、投資能力及是否需要長期穩定現金流，沒有哪種方式一定比較划算。

項目 一次領 月領
年資資格 未滿15年只能一次領；滿15年也可選 提繳年資須滿15年
領取方式 一次取得 實際按季發給
給付期間 一次領完 依年金生命表及平均餘命計算，按季發給至平均餘命止，並非終身年金
資金彈性 較高 較低
現金流 須自行規畫 較穩定
投資管理 領取後由本人負責 降低一次花完的風險
較適合 有明確資金用途及管理能力者 重視規律退休現金流者
2026新制保障 選定領取後不可更改 撥付入帳30日內有一次改為「一次領」的猶豫期

勞退新制退休金怎麼算？退休可以領多少？

  • 勞退新制退休金＝歷年提繳本金累計（雇主＋自提）＋歷年投資收益

退休時能領多少，主要取決於：

  1. 月提繳工資
  2. 雇主提繳率
  3. 勞工自提率
  4. 實際提繳年資
  5. 薪資調整幅度
  6. 勞退基金投資收益

勞動部設有「勞工個人退休金試算表」，勞工可以自行輸入薪資、預估報酬率、薪資成長率、提繳率及工作年資。不過，試算結果只是退休規畫參考，最後仍以勞保局個人專戶實際累積金額及核定結果為準。

有自提、沒自提，長期可能差多少？

以下為退休金試算，假設條件如下：

  • 月提繳工資固定為4萬5800元。
  • 雇主提繳6%。
  • 每月報酬率固定為0.25%，並按月複利，換算年報酬率約3.04%。
  • 每月投入並按月複利。
  • 未計薪資成長、提繳中斷、稅負及其他費用。
  • 金額四捨五入至萬元。
開始累積年齡 累積至60歲 僅雇主6% 雇主6%＋自提3% 雇主6%＋自提6%
25歲 35年 約204萬元 約306萬元 約408萬元
35歲 25年 約123萬元 約184萬元 約245萬元
45歲 15年 約62萬元 約94萬元 約125萬元

試算主要呈現「提繳時間」與「自提比例」的差異，不能視為實際可領金額。實際薪資通常會變動，基金報酬率也不可能每年固定為3%。

不過，從試算仍可看出：開始時間越早，複利累積的時間越長；即使每月只增加少量自提，長期差距也可能逐步放大。

勞退分紅怎麼算？

每年3月勞保局會進行前一年度勞退基金的「收益分配」（俗稱勞退分紅）：

  1. 分紅不是直接乘固定收益率：分配基準是依據個人專戶「每日結餘金額累計數」占全體專戶累計數的比例計算，本金越大、放得越久，分到的收益越多。
  2. 保證收益機制：若單一年度基金投資虧損，請領時，整段提繳期間的累積收益如低於「當地銀行2年期定存利率」，差額由國庫補足；本金也不會因基金當年度虧損而減少。

2025年度新制勞退基金收益約7468.98億元，勞保局已於2026年3月3日完成分配，約有1310萬個專戶參與，其中約772萬戶分配超過2萬元。

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勞退個人專戶怎麼查？

勞工可透過下列方式查詢個人專戶：

  1. 網路查詢：使用行動電話認證、自然人憑證或行動自然人憑證，登入勞保局e化服務系統。
  2. ATM查詢：持勞動保障卡至發卡銀行ATM，或持郵政金融卡至郵局ATM查詢。
  3. 臨櫃辦理：攜帶身分證件正本至勞保局各地辦事處抽號辦理。

(來源：FB@勞工保險局)

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勞退新制常見問題

Ｑ：我申請勞退自提6%，公司可以拒絕嗎？

2026年8月1日起不行。只要通知公司要開始自提，公司就必須填具申報表送勞保局。公司若不辦，可以自己向勞保局申報，不必等公司點頭。

要注意的是，申報完成後，自提金額仍然由公司從薪資代扣、再一併繳給勞保局；公司如果沒有按期繳納或繳足，才會從期限屆滿的隔天起，每逾1日加徵應提繳金額3%的滯納金，最高加徵到1倍。

Ｑ：勞退6%是從薪水扣嗎？

不是。雇主每月提繳的至少6%，是公司在約定薪資之外另外負擔的錢，不能從薪水裡扣。薪資單上如果看到「勞退」被扣款，那應該是自己申請的自願提繳（1%～6%）。要是公司把法定的6%轉嫁到薪水上，可以向勞保局或當地勞工行政主管機關檢舉。

Ｑ：自提之後可以停掉或改比例嗎？

可以。自提比例在1%～6%之間，1年內最多調整2次；想完全停掉，同樣是向公司提出、由公司向勞保局申報。2026年8月1日起，公司對「停止自提」的申請也不得拒絕。

Ｑ：勞退和勞保是同一筆錢嗎？

不是，是兩套完全獨立的制度。勞保是社會保險，由勞工、雇主、政府三方繳保費，退休時領的是老年給付；勞退是雇主依法存進個人專戶的退休金，所有權屬於勞工個人。兩者的法源、錢的來源、請領年齡都不一樣，退休時是分開請領的兩筆錢。

Ｑ：換工作後，原本的勞退會歸零嗎？

不會。勞退新制走的是個人專戶制，帳戶跟著人走，不跟著公司。換到新公司後，新雇主會繼續把錢提繳進同一個專戶；中間離職、待業、轉行，都不會讓已經累積的金額或年資消失。

Ｑ：年資要滿幾年才能選月領？未滿15年就領不到嗎？

提繳年資滿15年以上，年滿60歲時可以在「月退休金」和「一次退休金」之間選擇；未滿15年則只能一次領，但錢一樣領得到，不會因為年資短就損失。這裡的年資是把各段實際提繳的月數合併計算，不必待在同一家公司，也不必連續。

Ｑ：選了一次領，還能反悔改月領嗎？

不能。2026年3月27日上路的30天猶豫期只開放單向：原本選月退休金的人，可以在第一期款項入帳日起30天內申請改為一次領，而且一輩子只有這一次機會。反過來，一開始就選一次領的人，沒有反悔改月領的空間，決定前務必想清楚。

Ｑ：還沒滿60歲，可以提前領勞退嗎？

原則上不行。失業、買房、結婚、臨時周轉都不構成提前請領的理由。只有在未滿60歲卻已喪失工作能力，並符合勞退條例規定的失能或身心障礙條件時，才能提前申請。

反過來說，只要年滿60歲就可以請領，不必先離職，也不需要公司同意；領完之後如果繼續工作，雇主仍要照常提繳，這筆後續累積的「續提退休金」可以在距前次請領滿1年後再申請。

Ｑ：勞退自提6%一定比較划算嗎？

不一定，要看稅率和現金流。自提金額可以全額從當年度個人綜合所得總額扣除，稅率越高、省下的稅越多，因此對中高薪族群的吸引力最強；再加上錢直接進專戶，等於強迫自己儲蓄。但這筆錢原則上要等到60歲才能動用，也不能自己挑投資標的。如果正準備買房、育兒，或緊急預備金還沒存夠，貿然提滿6%反而會壓縮生活彈性。

Ｑ：勞退基金當年度虧損，會不會扣到我的本金？

不會。基金短期績效會隨市場起伏，單一年度確實可能出現負報酬，但依法在請領退休金時，從開始提繳到請領這整段期間的累積收益，不得低於用當地銀行2年期定期存款利率算出來的最低保證收益，差額由國庫補足。要提醒的是，這是「整段期間」的保證，不是保證每一年都正報酬。

參考資料：勞工保險局

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核稿編輯：陳虹伶